Introducción de una pérdida de valor

En los sistemas independientes e híbridos, los administradores de arrendamientos y los contables pueden introducir una pérdida de valor, que se aplicará a todas las unidades del grupo de activación.

La pérdida de valor se calcula como la diferencia entre el VNC al inicio del periodo (VCB de cierre - VAD de apertura - Pérdida de valor acumulado del periodo del evento) y el valor recuperable (introducido por el usuario). La pérdida se distribuye en el resto del plazo de arrendamiento restante.

Nota: Si el grupo de activación se clasifica como ASC 842 operativo, la introducción de un deterioro del activo cambia el método de depreciación a la depreciación lineal.

La introducción de un evento de pérdida o ganancia por deterioro genera términos separados por la norma contable. Si el evento no es aplicable a una determinada clasificación y/o norma, el término no se generará para ella. Por ejemplo, si el grupo de activación se clasifica como finanzas según la NIIF 16 y finanzas según la ASC 842, se generan dos términos. Si el grupo de activación se clasifica como finanzas NIIF 16 y finanzas NIC 17, sólo se genera un término.

Sólo en los sistemas autónomos, también puede realizar una amortización acelerada introduciendo un evento de pérdida de valor y definiendo el número restante de períodos utilizados para el cálculo de la amortización en el campo «Vida restante de la amortización», sin especificar una pérdida real. Tenga en cuenta que la introducción de una depreciación acelerada no afecta a la vida útil real del activo.

Nota: Si registra otro evento después de introducir una depreciación acelerada, la depreciación se recalcula hasta el final del arrendamiento.

Advertencia: Si el grupo de activación se clasifica como ASC 842 operativo, no se pueden introducir eventos adicionales con impacto financiero (como reevaluaciones, eventos de indexación y pérdidas) después del deterioro, aparte de una ganancia por deterioro (si también se clasifica bajo NIIF 16 o GASB 87) u otra pérdida de valor.

Para introducir una pérdida de valor del activo:

  1. Cargue el grupo de activación.
  2. Divida el grupo de activación, de ser necesario.
  3. Haga clic en Menú contexto > Deterioro. Introduzca la siguiente información:
    • La fecha de deterioro se fija automáticamente en el primer día del primer mes que no tenga ninguna contabilización de pago, devengo o depreciación. Si algún evento (como una reevaluación, una modificación del arrendamiento o una indexación) se ha realizado previamente en el contrato, la fecha de deterioro se fija en la primera fecha válida después del evento.
    • Establezca el Código de motivo como «Pérdida por deterioro».
    • Por defecto, la Vida útil restante de la depreciación se completa con la vida útil restante del activo desde el punto de la "Fecha de deterioro". Modifique este campo si es necesario, pero tenga en cuenta que no puede ser mayor que la vida útil restante. Este campo representa la vida útil restante a efectos del cálculo de la depreciación del activo. Tenga en cuenta que no afecta a la vida útil real del activo.
    • Introduzca una Descripción del deterioro.
    • Para cada norma contable:
      • El campo VCB muestra el valor de cierre del VCB del periodo anterior, y no puede ser modificado.
      • Por defecto, el campo VNC, inicio del periodo se fija en el VCB de cierre - AD de apertura - Pérdida de valor acumulada del periodo de la fecha de entrada en vigor. Modifique este campo si es necesario, pero tenga en cuenta que no puede ser mayor que el VCB.
      • Introduzca el importe recuperable para el activo, que no puede ser inferior a la diferencia entre el «VNC, inicio del periodo» y el «VNC, final del periodo», y no puede ser superior al «VNC, inicio del periodo». La pérdida de valor se calcula como la diferencia entre el «VNC, final del periodo» y el «Valor recuperable».
      • El campo VNC, fin de periodo se rellena automáticamente y no puede ser modificado.
  4. Haga clic en Enviar, y confirme la eliminación de todas las unidades del grupo de activación. Se crea un borrador del contrato (con encabezado amarillo y una versión «Borrador»).
  5. Haga clic en Términos y Condiciones en el panel de la izquierda. Tenga en cuenta que se ha añadido automáticamente un término de pérdida de valor para cada norma contable.
  6. El administrador del arrendamiento o el contable pueden hacer clic en Enviar para evaluación cuando terminen de revisar el grupo de activación.
    1. La fecha de entrada en vigor se fija automáticamente en la misma fecha que la fecha de deterioro.
    2. Modifique la Fecha de contabilización o la Fecha del documento, si es necesario. Tenga en cuenta que, por defecto, la fecha del documento se fija en la fecha de entrada en vigor.
    3. Haga clic en Enviar.
  7. Revise los registros de corrección que se realizarán una vez la revaloración haya finalizado.
  8. El propietario de la empresa o el contable debe evaluar el grupo de activación y, a continuación, hacer clic en Aprobar.
  9. El contable debe hacer clic en Confirmar clasificación.
  10. El administrador del arrendamiento o el contable debe hacer clic en Menú contextual > Completar nueva medición para volver a fusionar la versión borrador con la versión maestra.
    • Si los usuarios han contabilizado pagos, periodificaciones o depreciaciones de activos en la versión maestra del contacto en fechas posteriores a la fecha de entrada en vigor, no se podrá fusionar de nuevo el borrador con la versión maestra, y se generará un informe de sincronización con los errores. Se puede acceder desde el Centro de notificaciones o haciendo clic en .
    • En la mayoría de los casos, si existe un conflicto entre la versión borrador y la versión maestra, habrá que eliminar el borrador y empezar de nuevo.
  11. En el panel izquierdo, haga clic en la Lista de unidades. Haga clic para revisar los documentos de ajuste del pasivo, y los documentos de retiro de activos.
  12. Si el sistema está en modo independiente o híbrido, una de las siguientes opciones está disponible para completar el proceso de contabilización:

    • Actualice el estado de "Registrado (interno)" a "Registrado" a través de transacciones de importación y exportación de Excel.
    • Si se configura un bot de contabilización de SAP para que se ejecute con la aplicación, éste transferirá regularmente los documentos internos a SAP. El estado cambia de "Registrado (interno)" a "Registrado (externo)".
      • Si la contabilización en SAP tiene éxito, el estado cambia entonces a "Registrado (externo)".
      • Si la contabilización en SAP falla, el estado cambia a "Fallido (externo)". La próxima vez que el bot de contabilización se ejecute, recogerá las publicaciones fallidas para volver a intentar la contabilización. Si es necesario, haga clic en Revertir para revertir el documento generado internamente (por ejemplo, si es necesario cambiar la configuración de la cuenta de mayor).

      Nota: Para obtener detalles sobre los documentos registrados por el SAP Posting Bot, copie el número de documento e introdúzcalo en la siguiente URL (donde <hostname> es el nombre del servidor web de su instancia actual de Nakisa Lease Administration):

      https://<hostname>/leasing/app/proxy/jebot/report/<Número del documento>/

Para eliminar la versión borrador:

  1. Si en cualquier momento es necesario eliminar la versión borrador, abra el borrador y navegue hasta el contrato.
  2. Haga clic en Menú contextual > Eliminar borrador, y haga clic en para confirmar la eliminación.

Véase también:  

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