Revalorizar grupos de activación

Si es necesario, se puede hacer una simple revalorización del grupo de activación sin abrir todo el contrato. Una revalorización se refiere a si es probable que se ejecute o no un término y condición existente (por ejemplo, terminación anticipada o compra). Las pérdidas también pueden introducirse a nivel de grupo de activación, lo que retirará todos los activos del grupo.

El flujo de trabajo del grupo de activación debe volver a ejecutarse para las revalorización y las pérdidas:

  1. El grupo de activación necesita ser revalorización
  2. La clasificación del grupo de activación no puede modificarse, pero el paso para confirmar la clasificación debe repetirse independientemente.

    Nota: Si la clasificación sugerida por el sistema cambia, el Contable puede elegir hacer una terminación anticipada en el grupo de activación (con un Término de Opción de Terminación), y copiar el contrato y el componente de arrendamiento para crear un nuevo grupo de activación con la nueva clasificación.

  3. El único paso que no es necesario es la activación del grupo de activación.
  4. El borrador debe fusionarse con la versión maestra del contrato.

Cuando un usuario abre un contrato que tiene un borrador abierto, aparecerá el botón Abrir borrador en la parte superior del contrato. Los objetos que pueden ser modificados en el borrador están indicados por la cabecera amarilla. Tenga en cuenta que si navega a otro grupo de activación en el borrador, el encabezado será rojo porque no es el que se está revalorizacióno actualmente (aunque diga BORRADOR).

Nota: No se puede abrir un borrador mientras haya otro abierto (es decir, los usuarios tendrán bloqueada la posibilidad de realizar una modificación de arrendamiento, revaloración o pérdida) ni introducir una sustitución de unidad.

Tras un evento de arrendamiento, los tipo de interés incremental para el grupo de activación pueden actualizarse con las tasas configuradas el en Nakisa AdminConsole, basándose en la fecha efectiva seleccionada. La configuración por defecto de la casilla «Actualizar el tipo de interés incremental» depende del tipo de evento de arrendamiento, pero puede ser anulada por los usuarios:

  • Modificaciones del arrendamiento: «Actualizar Tipo de interés incremental» está marcado por defecto.
  • Pérdida: «Actualizar Tipo de interés incremental» está marcado por defecto.
  • Reevaluación con código de motivo «Compra anticipada» o «Terminación anticipada»: «Actualizar el tipo de interés incremental» está marcado por defecto.
  • Revalorización con el código de motivo «Revalorización»: «Actualizar el tipo de interés incremental» está desmarcado por defecto.

Para un ejemplo ilustrativo de un escenario de revalorización, consulte Escenario 4: Revaloración de una opción de compra.

Cuando hay un importe delta de derecho de uso negativo tras una modificación del contrato de arrendamiento por disminución del valor de los activos o por disminución del plazo de arrendamiento, o una revalorización para añadir un plazo de reducción, la aplicación utiliza un tipo de cambio medio ponderado. Si el importe es positivo, la aplicación utiliza el tipo de cambio al contado para convertir el importe a las monedas de la sociedad y del grupo. Consulte Revalorizar grupos de activación para obtener más información.

Nota: En la mayoría de los casos, los usuarios no pueden fusionar un borrador cuando los cambios no tienen impacto financiero. Si necesita que se permita este tipo de revalorización, póngase en contacto con su administrador de sistemas.

Si es necesario anular un evento de revalorización, cualquier contabilización realizada después de la fecha de entrada en vigor del evento debe ser anulada, y se debe crear un nuevo evento para deshacer los cambios realizados por la reevaluación original. Tenga en cuenta que los sucesos de pérdida no pueden revertirse porque el activo ha sido desactivado. Por ejemplo, se seleccionó un plazo de prórroga como susceptible de ser ejecutado durante una revalorización con una vigencia fijada en el 1 de junio, y se ejecutaron las contabilizaciones de junio, julio y agosto. Para anular este evento, anule todas las contabilizaciones de junio, julio y agosto, y luego realice otra revalorización para deseleccionar el plazo de la prórroga con la misma fecha de entrada en vigor del 1 de junio.

Para revalorización un grupo de activación

  1. Abra el grupo de activación.
  2. Si sólo hay que revalorizar una parte del grupo de activación, divida el grupo de activación antes de iniciar la revalorización.
  3. Haga clic en Menú Contexto > Revalorización.
  4. Seleccione el Código de motivo para la reevaluación:
    • Compra anticipada
    • Finalización anticipada
    • Revalorización

      Nota: Las opciones de compra pueden añadirse en una fecha posterior a la finalización del arrendamiento o en el mismo día de un pago existente. Si la opción de compra se introduce en la mitad del contrato, el arrendamiento finalizará anticipadamente si se selecciona el campo Compra anticipada en el plazo de la opción de compra anticipada.

  5. Para cambiar la tarifa de contrato del grupo de activación, asegúrese de que la casilla Modificar tasa de contrato esté seleccionada. A continuación, deberá introducir la nueva tasa en el campo Tasa de contrato. La configuración por defecto de la modificación de la tasa de contrato depende del Código de motivo:

    • Compra anticipada: modificar la tasa del contrato está marcada por defecto.
    • Terminación anticipada: modificar la tasa del contrato está marcada por defecto.
    • Revalorización: modificar tasa de contrato está desmarcada por defecto.

    Tenga en cuenta lo siguiente:

    • Si se ajusta el campo de la tasa de contrato a 0, se utilizará el valor del tipo de interés incremental (a partir de la fecha de entrada en vigor seleccionada para el evento) en su lugar.
    • Si el grupo de activación está utilizando valores tipo de interés incremental, entonces puede elegir actualizar el valor de tipo de interés incremental o no cuando se envía a evaluación.
    • La tasa del contrato no puede establecerse si el contrato es un contrato de servicio sin arrendamiento, un arrendamiento a corto plazo o un arrendamiento de bajo valor (establecido en el campo Tipo de arrendamiento).
  6. Introduzca una Descripción del evento de revalorización.
  7. Se muestra la Regla Contable y la Clasificación actuales, tanto para la norma contable principal como para la alternativa.
  8. Los campos Valor contable bruto de la unidad y Depreciación acumulada de la unidad están ambos en gris si la aplicación está conectada a SAP.
  9. Haga clic en Enviar. El borrador del grupo de activación se crea y se carga automáticamente.
  10. Mantener los grupos de activación, si se requiere.
    • Si ya se ha realizado un evento de indexación y se selecciona un plazo de Extensión como susceptible de ser ejercido, el plazo de extensión muestra la casilla «Aplicar indexación anterior». Si está marcada, el tipo de indexación se aplica también al plazo de prórroga.
    • Tenga en cuenta que si los pagos ya se han contabilizado para un plazo de reducción o suplemento, todavía se puede desanudar el plazo a partir de un período que no tenga ningún documento de contabilización generado.
  11. Revalorizar el grupo de activación.
    1. Después de hacer clic en Enviar para Evaluación, debe seleccionar la Fecha de entrada en vigor. La fecha de entrada en vigor no puede ser anterior a la fecha de entrada en vigor de un evento anterior, y sólo puede ser en un mes durante el plazo de arrendamiento del contrato que no tenga ningún pago, devengo o depreciación de activos contabilizados. Cuando se han generado documentos de contabilización, todos los períodos anteriores no estarán disponibles. Si está ejerciendo un plazo, la fecha de entrada en vigor debe ser anterior o igual a la fecha de inicio del derecho de uso del nuevo plazo.
      • Cuando los pagos sean anticipados, las posibles fechas de entrada en vigor serán el mismo día del mes que la fecha de pago de la renta básica (por ejemplo, sólo el día 1 del mes, o sólo el día 10 del mes).
      • Cuando los pagos son atrasados, las posibles fechas efectivas son un día después de los pagos de la renta básica.

      Tenga en cuenta lo siguiente:

      • En el caso de las Opciones de terminación, si la fecha de entrada en vigor está en el pasado o en el período actual, todas las contabilizaciones de amortización de activos hasta la fecha de entrada en vigor deben contabilizarse.
      • Si está ejerciendo un Incentivo en Efectivo plazo, la fecha efectiva del evento y la primera fecha de Pago del plazo deben establecerse en el primer período que no tenga ninguna contabilización o en la primera fecha de entrada en vigor después de que se haya realizado un evento en el contrato. También debe contabilizar todas las transacciones hasta la fecha de entrada en vigor.
    2. Modifique la Fecha de contabilización o la Fecha del documento, si es necesario. Tenga en cuenta que, por defecto, la fecha del documento se fija en la fecha de entrada en vigor.
    3. Si es necesario, modifique la configuración de Actualizar IBR. Si está marcada, la aplicación selecciona una nueva tasa de interés incremental IBR) basada en la Fecha de Entrada en Vigor y en las tasas de IBR configuradas en la Nakisa AdminConsole.
      • Esta casilla aparece si el contrato está utilizando IBR (es decir, no se ha configurado ninguna tarifa de contrato).
      • Si el contrato está clasificado como un arrendamiento de capital ASC 840, la casilla de verificación siempre se muestra (porque aunque se defina una Tasa de Contrato, se utiliza la menor de las tasas IBR y la Tasa de Contrato).
      • Si el contrato activo tiene una tasa de contrato definida pero en el caso de que se cambie a 0, entonces la casilla aparece y no puede ser desmarcada porque la aplicación debe buscar una nueva tasa de interés incremental.
    4. Haga clic en Enviar.

      Si se ejerce una opción de terminación, la aplicación muestra un mensaje de advertencia si el pago de la rescisión no cubre el saldo de gastos de intereses no pagados en ese momento. Tenga en cuenta que aunque el total de los pagos no cubra el saldo total del pasivo, la aplicación no impedirá que el usuario continúe con el evento. Puede eliminar el borrador de revalorización y crear un evento de modificación del arrendamiento para lq finalización el pago de la opción de rescisión.

  12. Revise los registros de corrección que se realizarán una vez la revaloración haya finalizado.
  13. Revise la clasificación sugerida y haga clic en Confirmar clasificación.
  14. Haga clic en Menú de contexto > Completar el recálculo. La versión borrador se fusiona de nuevo con la versión maestra.
    • Si los usuarios han contabilizado pagos, periodificaciones o depreciaciones de activos en la versión maestra del contacto en fechas posteriores a la fecha de entrada en vigor, no se podrá fusionar de nuevo el borrador con la versión maestra, y se generará un informe de sincronización con los errores. Se puede acceder desde el Centro de notificaciones o haciendo clic en .
    • En la mayoría de los casos, si existe un conflicto entre la versión borrador y la versión maestra, habrá que eliminar el borrador y empezar de nuevo.
  15. Si el sistema está en modo independiente o híbrido, una de las siguientes opciones está disponible para completar el proceso de contabilización:

    • Actualice el estado de "Registrado (interno)" a "Registrado" a través de transacciones de importación y exportación de Excel.
    • Si se configura un bot de contabilización de SAP para que se ejecute con la aplicación, éste transferirá regularmente los documentos internos a SAP. El estado cambia de "Registrado (interno)" a "Registrado (externo)".
      • Si la contabilización en SAP tiene éxito, el estado cambia entonces a "Registrado (externo)".
      • Si la contabilización en SAP falla, el estado cambia a "Fallido (externo)". La próxima vez que el bot de contabilización se ejecute, recogerá las publicaciones fallidas para volver a intentar la contabilización. Si es necesario, haga clic en Revertir para revertir el documento generado internamente (por ejemplo, si es necesario cambiar la configuración de la cuenta de mayor).

      Nota: Para obtener detalles sobre los documentos registrados por el SAP Posting Bot, copie el número de documento e introdúzcalo en la siguiente URL (donde <hostname> es el nombre del servidor web de su instancia actual de Nakisa Lease Administration):

      https://<hostname>/leasing/app/proxy/jebot/report/<Número del documento>/

Para ver la versión maestra del contrato:

  1. Si en cualquier momento desea ver la versión maestra del contrato, haga clic en Menú contextual > Ver maestro.
  2. Para volver a la versión borrador, haga clic en Abrir borrador.

Para eliminar la versión borrador:

  1. Si en cualquier momento es necesario eliminar la versión borrador, abra el borrador y navegue hasta el contrato.
  2. Haga clic en Menú contextual > Eliminar nueva medición, y haga clic en para confirmar la eliminación.

Para revertir un evento de reevaluación:

  1. Revise cualquier publicación realizada después de la fecha de entrada en vigor del evento de revalorización
  2. Añada un nuevo evento que deshaga los cambios realizados en la revalorización original, y utilice la misma fecha de entrada en vigor. Las nuevas contabilizaciones de ajuste cancelarán las contabilizaciones originales.

    Nota: Si la fecha de entrada en vigor está en un período cerrado, cambie la Fecha de contabilización para que esté en un período abierto.

Véase también:  

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